Как считается НДС на разных режимах
С 1 января 2026 года базовая ставка НДС 22 % (до 2026 года 20 %), порог освобождения на УСН 20 млн ₽. С 2025 года продавцы на УСН с оборотом выше порога платят НДС 5 или 7 % без права на вычет либо, по своему выбору, общую ставку с вычетом, а на общей системе — 22 % с вычетом входящего (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ; 10 % — льготная ставка для отдельных товаров). Формулы разные: в сервисе ставка НДС вводится числом, а вычет входящего НДС включается отдельной галочкой.
Правила
| Режим | Как считаем |
|---|---|
| 5 % и 7 % (УСН) | Галочка «Входящий НДС к вычету» выключена: НДС = выручка × ставка ÷ (100 + ставка). Входящий НДС от поставщика не вычитается |
| 22 % и 10 % (ОСНО или УСН на общих ставках) | Галочка «Входящий НДС к вычету» включена: НДС = (выручка − себестоимость − упаковка) × ставка ÷ (100 + ставка). С 1 января 2026 года общая ставка 22 %, 10 % — льготная |
| Без НДС | ставка 0, галочка неактивна; налог считается только по проценту от выручки |
Формулу выбирает галочка, а не ставка. Если галочку ещё не сохраняли, сервис действует по прежнему правилу: ставка от 10 % — с вычетом входящего НДС, 5 и 7 % — без.
Где настроить
Раздел «Настройки и API»: поле «Ставка НДС, %» принимает любое число (0 — без НДС, 5 или 7 — УСН, 22 или 10 — общий режим, 20 — ставка до 2026 года), под ним — галочка «Входящий НДС к вычету». Налог и НДС задаются на весь аккаунт и переопределяются по каждому магазину в таблице «Свои значения по магазинам»: своя ставка НДС у кабинета идёт вместе со своей галочкой, без своей ставки действуют общие — настройки по магазинам. Ставка налога УСН «доходы» применяется к сумме, которую заплатил покупатель, а не к выплате маркетплейса.
Пример
Выручка 1 000 000 ₽, себестоимость 400 000 ₽. НДС 5 % на УСН: 1 000 000 × 5 ÷ 105 = 47 619 ₽. НДС 22 % на ОСНО: (1 000 000 − 400 000) × 22 ÷ 122 = 108 197 ₽. Разные базы — разные суммы. В сервисе первый расчёт — ставка 5 без галочки «Входящий НДС к вычету», второй — ставка 22 с галочкой.
Что делать при смене режима
Смените ставку в настройках магазина с даты перехода и проверьте галочку «Входящий НДС к вычету»: если её уже сохраняли, вслед за ставкой она не переключается, поэтому при переходе с 5 или 7 % на 22 % включите её вручную. Прошлые периоды пересчитаются по новой ставке, поэтому для сравнения год к году зафиксируйте отчёт в Excel до смены.
Расчёт налогов на УСН для продавца маркетплейса
Расчёт налогов на УСН у продавца маркетплейса начинается с базы: доходом считается вся сумма, которую заплатил покупатель, а не выплата площадки. ФНС разъяснила это в письме от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@: удержанное вознаграждение маркетплейса доход не уменьшает.
- УСН «Доходы». Налог — процент от суммы покупателя. Комиссия, логистика, хранение и реклама базу не уменьшают.
- УСН «Доходы минус расходы». Удержанное вознаграждение и услуги площадки можно учесть в расходах, если они подтверждены документами маркетплейса.
- НДС на УСН. Если доход превысил порог освобождения, к налогу УСН добавляется НДС: 5 или 7 % со всей выручки без вычета либо общая ставка с вычетом — формулы в таблице «Правила» выше.
В сервисе налог задаётся процентом от выручки покупателя в настройках магазина, НДС — отдельной ставкой и галочкой вычета входящего НДС; оба вычитаются из прибыли по каждому товару. Где эти статьи стоят в общей формуле, показано в справке как считается чистая прибыль.
Связанные инструменты
Читайте также
- Как считается чистая прибыль в Sell Profit: статьи и формулаФормула прибыли: выручка минус комиссия, логистика, хранение, приёмка, штрафы, прочие удержания, реклама, себестоимость, упаковка, НДС и налог. Где берётся каждая статья.
- Недельный и дневной отчёт реализации: почему логистика «пропадает»Дневной финансовый отчёт WB не содержит логистики и части удержаний; сервис берёт недельный отчёт как основной и дополняет его дневным для свежих дней.